ใกล้ถึงช่วงยื่นภาษีประจำปีแล้ว การเตรียมตัวและวางแผนใช้สิทธิลดหย่อน เป็นขั้นตอนสำคัญสำหรับผู้มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี เพราะการรวบรวมเอกสารสิทธิ ลดหย่อนภาษี 2570 ได้ครบถ้วน นอกจากจะช่วยลดภาระภาษีที่ต้องจ่ายแล้ว ยังช่วยเพิ่มโอกาสได้รับเงินคืนภาษีอย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วย
บทความนี้ Cloud-TA ได้รวบรวมเช็กลิสต์สิทธิลดหย่อนภาษี 2570 ครบถ้วนทุกหมวด เพื่อให้ทั้งผู้มีเงินได้และฝ่ายบุคคล นำไปใช้วางแผนภาษีได้อย่างถูกต้อง
เปิดลิสต์ค่าลดหย่อนภาษี 2570 เช็กสิทธิให้ครบ ไม่ให้พลาดเงินสักบาท
ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เงินได้พึงประเมินทั้งหมดจะถูกนำมาหักค่าใช้จ่าย และ “ค่าลดหย่อนภาษี” เพื่อให้เหลือเป็นเงินได้สุทธิก่อนนำไปคูณอัตราภาษี โดยสิทธิลดหย่อนแบ่งออกเป็นกลุ่มหลัก ๆ ดังนี้
1. กลุ่มลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
| รายการลดหย่อน | อัตราลดหย่อน (บาท) | เงื่อนไขสำคัญ |
| 1.ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 | ได้รับสิทธิทุกคนที่มีเงินได้ |
| 2.คู่สมรส | 60,000 | จดทะเบียนสมรสถูกต้อง และคู่สมรสต้องไม่มีเงินได้ |
| 3.ค่าฝากครรภ์และทำคลอด | ตามจริง สูงสุด 60,000 ต่อครรภ์ | จ่ายให้สถานพยาบาลของรัฐหรือเอกชน |
| 4.บุตรชอบด้วยกฎหมาย | คนละ 30,000 | อายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีหากกำลังศึกษาอยู่ |
| บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไป | คนละ 60,000 | เฉพาะบุตรที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 เป็นต้นไป |
| 5.อุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา | คนละ 30,000 (สูงสุด 120,000) | บิดามารดาอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| 6.อุปการะคนพิการหรือทุพพลภาพ | คนละ 60,000 | มีบัตรประจำตัวคนพิการ และระบุชื่อเราเป็นผู้ดูแล |
2. กลุ่มประกัน การออม และการลงทุน
| รายการลดหย่อน | อัตราลดหย่อน | เงื่อนไขรวม |
| 1.ประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์ | ตามจริง สูงสุด 100,000 บาท | กรมธรรม์มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป |
| 2. ประกันสุขภาพตนเอง | ตามจริง สูงสุด 25,000 บาท | ข้อ 1 และ 2 รวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท |
| 3. ประกันสุขภาพบิดามารดา | ตามจริง สูงสุด 15,000 บาท | บิดามารดามีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| 4. เงินสมทบประกันสังคม | ตามจริง สูงสุด 9,000 บาท | หักตามอัตราเงินสะสมจริงของกองทุนประกันสังคม |
| 5. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) / กสจ. / สงเคราะห์ครูฯ | สูงสุด 15% ของค่าจ้าง (ไม่เกิน 500,000 บาท) | กลุ่มเกษียณ (ข้อ 5-9) รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท |
| 6. กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) | สูงสุด 30% ของเงินได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท) | |
| 7. กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) | สูงสุด 30% ของเงินได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท) | |
| 8. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | สูงสุด 15% ของเงินได้ (ไม่เกิน 200,000 บาท) | |
| 9. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | ตามจริง สูงสุด 30,000 บาท | |
| 10. กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) | สูงสุด 30% ของเงินได้ (ไม่เกิน 300,000 บาท) | วงเงินแยกต่างหาก ไม่นับรวมในเพดาน 500,000 บาท ถือครอง 5 ปี |
| 11. เงินลงทุนธุรกิจวิสาหกิจเพื่อสังคม (Social Enterprise) | ตามจริง สูงสุด 100,000 บาท | ลงทุนในกิจการเพื่อสังคมที่จดทะเบียนถูกต้อง |
3. กลุ่มอสังหาริมทรัพย์และมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ
| รายการลดหย่อน | อัตราลดหย่อน (บาท) | เงื่อนไข |
| 1. ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย | ตามจริง สูงสุด 100,000 | สำหรับกู้ซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างบ้าน/คอนโดมิเนียม |
| 2. ติดตั้งโซลาร์เซลล์บ้าน (Solar Rooftop) | ตามจริง สูงสุด 200,000 | ระบบ On-Grid เชื่อมต่อและขอขนานไฟกับการไฟฟ้าสำเร็จ + ใช้ e-Tax Invoice (ปี 2569-2571) |
| 3. งานศิลปะและสินค้าสร้างสรรค์ | ตามจริง สูงสุด 100,000 | ซื้อจากผู้ประกอบการที่เข้าร่วมโครงการตามที่กฎหมายกำหนด |
4. กลุ่มเงินบริจาค
| รายการลดหย่อน | อัตราลดหย่อน (บาท) | เงื่อนไข |
| 1. บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา พัฒนาสังคม และรพ. รัฐ | หักได้ 2 เท่า ของยอดบริจาคจริง | สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน |
| 2. เงินบริจาคทั่วไป | ตามจริง | สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน |
| 3. เงินบริจาคพรรคการเมือง | ตามจริง สูงสุด 10,000 | มีหลักฐานการบริจาคถูกต้องตามกฎหมายพรรคการเมือง |
เมื่อรู้จักรายการลดหย่อนภาษีครบแล้ว ฝั่งองค์กรเองก็ต้องคำนวณเงินเดือน และภาษีของพนักงานให้ถูกต้องทุกเดือนเช่นกัน หากบริษัทกำลังมองหาโปรแกรมเงินเดือน ที่ช่วยลดภาระงานส่วนนี้ ขอแนะนำ Cloud-TA ระบบ Time Attendance ที่ช่วยบันทึกเวลาทำงานแบบออนไลน์
มาพร้อมระบบคำนวณเงินเดือน ที่สามารถคำนวณเงินเดือน และภาษีได้โดยอัตโนมัติอย่างแม่นยำ อีกทั้งพนักงานยังตรวจสอบสลิปเงินเดือนได้ด้วยตนเอง โดยไม่ต้องขอจาก HR ทุกครั้ง
เทคนิคเตรียมตัวลดหย่อนภาษี ลดความเสี่ยงเสียสิทธิที่ควรได้รับ
จะเห็นได้ว่าค่าลดหย่อนภาษี 2570 มีหลายรายการ หากไม่เตรียมความพร้อมไว้ล่วงหน้า อาจทำให้พลาดสิทธิในการลดภาระภาษี โดยเฉพาะผู้ที่มีรายได้สูงซึ่งมีภาษีที่ต้องชำระมากกว่า การเตรียมตัวที่ดีจะช่วยรักษาผลประโยชน์ของตนเองได้ โดยมีแนวทางดังนี้
- สำรวจสิทธิของตนเองทุกปี: สถานะของแต่ละคนอาจเปลี่ยนไปในแต่ละปี เช่น แต่งงาน มีบุตร ซื้อบ้าน หรือทำประกันเพิ่ม ซึ่งส่งผลให้มีสิทธิลดหย่อนที่เปลี่ยนไปด้วย จึงควรสำรวจสิทธิทุกปีเพื่อไม่ให้พลาดรายการที่ควรได้
- วางแผนใช้สิทธิลดหย่อนตลอดทั้งปี: ติดตามรายการลดหย่อนอย่างสม่ำเสมอ ช่วยให้ทราบว่ายังมีสิทธิใดที่สามารถใช้เพิ่มเติมได้ ทำให้วางแผนการเงินล่วงหน้าได้ ไม่ต้องรีบตัดสินใจในช่วงปลายปี
- บันทึกรายการลดหย่อนระหว่างปี: ควรจัดทำเช็กลิสต์ หรือบันทึกรายการสิทธิที่ใช้ไปแล้ว เพื่อให้เห็นภาพรวมว่าใช้สิทธิไปแล้วเท่าไร และยังเหลือสิทธิอะไรบ้าง
- บันทึกรายการบริจาคทุกครั้ง: ผู้เสียภาษีจำนวนไม่น้อยบริจาคเงินตลอดทั้งปี แต่ลืมนำมาใช้ลดหย่อนภาษี จึงควรเก็บข้อมูลการบริจาคทุกครั้ง หรือเลือกบริจาคผ่านระบบ e-Donation เพื่อให้ข้อมูลส่งตรงถึงกรมสรรพากร
- รวบรวมเอกสารลดหย่อนภาษี: แม้จะมีสิทธิลดหย่อนครบถ้วน แต่หากขาดหลักฐานยืนยันก็อาจเสียสิทธิได้ จึงควรจัดเตรียมเอกสารยื่นภาษี และหลักฐานลดหย่อนต่าง ๆ พร้อมแยกเก็บเป็นหมวดหมู่ไว้ล่วงหน้า เพื่อให้พร้อมสำหรับรวบรวม นำไปยื่นแบบออนไลน์ได้สะดวกและรวดเร็ว
รวม 6 คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับลดหย่อนภาษี
ขั้นตอนการเตรียมตัวเพื่อยื่นภาษีออนไลน์ และการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีอาจสร้างความสับสนได้ โดยเฉพาะมือใหม่เพิ่งเริ่มทำงาน หรือผู้ที่ไม่เคยใช้สิทธิลดหย่อนในบางรายการ เพื่อให้เตรียมตัวได้อย่างถูกต้องและไม่พลาดสิทธิประโยชน์ที่ควรได้รับ เราจึงรวบรวมคำถามที่พบบ่อยมาตอบไว้ ดังนี้
1. กรอกข้อมูลลดหย่อนภาษีผิด จะมีผลอย่างไร?
การกรอกข้อมูลผิด อาจทำให้การคำนวณภาษีคลาดเคลื่อน ส่งผลให้ต้องชำระภาษีเพิ่มเติม หรืออาจถูกเรียกตรวจสอบเอกสารจากกรมสรรพากรได้ จึงควรตรวจสอบข้อมูล และเก็บเอกสารหลักฐานให้ครบก่อนยื่นทุกครั้ง
2. ลดหย่อนภาษีขึ้นปีใหม่แล้ว สามารถนำไปใช้ลดหย่อนของปีก่อนได้ไหม?
ไม่ได้ ค่าลดหย่อนต้องใช้ตามปีภาษีที่มีการจ่ายเงิน หรือมีเหตุเกิดขึ้นจริงเท่านั้น หากทำรายการหลังสิ้นปีภาษี จะต้องนำไปใช้สิทธิในปีภาษีถัดไป
3. การบริจาคออนไลน์สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?
ได้ หากบริจาคผ่านระบบ e-Donation หรือช่องทางที่รองรับการส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร
4. หากรายได้ไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี จำเป็นต้องใช้สิทธิลดหย่อนภาษีไหม?
ไม่จำเป็น แต่การยื่นภาษียังเป็นประโยชน์ในกรณีที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้และต้องการขอคืนภาษี
5. บริจาคให้มูลนิธิไหนก็ลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?
ไม่ได้ ต้องเป็นมูลนิธิ หรือองค์กรที่ได้รับการรับรองตามเงื่อนไขของกรมสรรพากรเท่านั้น
6. ลืมนำรายการลดหย่อนภาษีมายื่นไม่ครบ ต้องทำอย่างไร?
สามารถยื่นแบบภาษีเพิ่มเติม เพื่อแก้ไขได้ภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด จึงควรรีบดำเนินการ เมื่อพบว่าลืมรายการลดหย่อน
สรุปลดหย่อนภาษี 2570 อัปเดตสิทธิให้ทัน เตรียมให้พร้อมก่อนยื่นภาษี
โดยสรุป สิทธิลดหย่อนภาษี 2570 มีการอัปเดตอยู่เสมอ โดยรายการที่เพิ่มเข้ามา คือ ค่าลดหย่อนจากการติดตั้งโซลาร์เซลล์ สำหรับบ้านอยู่อาศัยในช่วงปี 2569-2571 ดังนั้น ผู้เสียภาษีจึงควรเตรียมรับมือ และติดตามข่าวสารการเปลี่ยนแปลงอย่างสม่ำเสมอ เพื่อไม่ให้พลาดสิทธิที่ควรได้รับ
สุดท้ายนี้ สำหรับบริษัทหรือองค์กรที่ต้องการยกระดับงาน HR ให้ Cloud-TA เป็นตัวช่วยแก้ปัญหางานเงินเดือนแบบเดิม ด้วยระบบโปรแกรมเงินเดือนที่รองรับพนักงานจำนวนมาก ประมวลผลภาษี และเงินเดือนได้ในคลิกเดียวและออกไฟล์เงินเดือน เพื่อนำส่งธนาคารได้ทันที ช่วยลดเวลาทำรายงานจากที่เคยใช้เวลาเป็นวัน เหลือไม่ถึงชั่วโมง
สนใจติดต่อสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่
Website: https://cloud-ta.com/
Email: cloud-ta@innova.co.th
Tel: 091-717-5499, 092-273-1760 (Sale)
Line: @Cloud-TA
