ในช่วงต้นปี สิ่งที่มนุษย์เงินเดือน และผู้มีรายได้ทุกคนต้องทำ คือ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91 ซึ่งเงื่อนไขการจ่ายภาษีนั้น ขึ้นอยู่กับรายได้ของแต่ละคน แม้ว่า First Jobber หลายคนจะยังมีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี แต่ก็ควรยื่นภาษีไว้ก่อน เพื่อป้องกันไม่ให้เกิดปัญหาในอนาคต
ดังนั้น ก่อนที่จะเข้าเว็บไซต์ไปยื่นภาษีประจำปี ผู้มีรายได้ทุกคนควรเตรียมตัวให้พร้อม แต่หากยังไม่แน่ใจว่าขั้นตอนการยื่นภาษีมีอะไรบ้าง ในบทความนี้ Cloud-TA จะมาแชร์วิธีการยื่นภาษีออนไลน์ ประจำปี 2026 เพื่อให้ผู้มีรายได้ โดยเฉพาะวัย First Jobber ได้ศึกษาเงื่อนไขต่าง ๆ ให้พร้อม หากพร้อมแล้ว เราไปดูกันได้เลย
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ ภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลธรรมดาทั่วไป หรือจากหน่วยงานภาษี ที่มีลักษณะพิเศษตามที่กฎหมายกำหนด และมีรายได้เกิดขึ้นตามเกณฑ์ที่กำหนด ซึ่งจะมีการจัดเก็บเป็นรายปี โดยผู้มีเงินได้มีหน้าที่ต้องนำไปแสดงรายการด้วยตัวเอง ตามแบบแสดงรายการภาษีที่กำหนด ภายในวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคมของปีถัดไป ซึ่งบุคคลที่ต้องยื่นภาษี มีดังนี้
- บุคคลธรรมดา
- ห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล
- ผู้ถึงแก่ความตายระหว่างปีภาษี
- กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง
- วิสาหกิจชุมชน ตามกฎหมายว่าด้วยการส่งเสริมวิสาหกิจชุมชน เฉพาะที่เป็นห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล
โดยเงินภาษีที่จ่ายให้กับรัฐ จะถูกนำไปส่งเสริม และพัฒนาสวัสดิการสาธารณะ เช่น การพัฒนาการศึกษา การสร้างถนน การพัฒนาการคมนาคม และการจัดสวัสดิการสาธารณะอื่น ๆ เพื่อสร้างสังคมที่มั่นคง และเป็นธรรมยิ่งขึ้น
เช็กรายได้สุทธิ และอัตราภาษี ก่อนเริ่มยื่นภาษีออนไลน์
ก่อนที่จะไปดูว่าต้องเตรียมเอกสารอะไร และรายการลดหย่อนในปี 2026 มีอะไรบ้าง มนุษย์เงินเดือนทุกคนต้องเข้าใจกลไกการคำนวณภาษี เพื่อประเมินว่าตนเองอยู่ในฐานภาษีใด
โดยคำนวณได้จากสูตร “เงินได้สุทธิ = รายได้ทั้งปี – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน” เมื่อได้เงินสุทธิแล้ว จะนำไปเทียบกับฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได เพื่อคำนวณภาษีที่ต้องจ่าย ดังนี้
- เงินได้สุทธิ 0-150,000 บาท ได้รับการยกเว้นภาษี
- เงินได้สุทธิ 150,001-300,000 บาท อัตราภาษี 5%
- เงินได้สุทธิ 300,001-500,000 บาท อัตราภาษี 10%
- เงินได้สุทธิ 500,001-750,000 บาท อัตราภาษี 15%
- เงินได้สุทธิ 750,001-1,000,000 บาท อัตราภาษี 20%
- เงินได้สุทธิ 1,000,001-2,000,000 บาท อัตราภาษี 25%
- เงินได้สุทธิ 2,000,001-5,000,000 บาท อัตราภาษี 30%
- เงินได้สุทธิ 5,000,001 บาทขึ้นไป อัตราภาษี 35%
เอกสารที่ต้องเตรียม ในการยื่นภาษีออนไลน์ ประจำปี 2026
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดูเป็นเรื่องยากสำหรับใครหลายคน เพราะมีเอกสารที่ต้องเตรียมมากมาย ซึ่งการเตรียมตัวให้พร้อม ก็จะช่วยให้การยื่นภาษีราบรื่น และครบถ้วน ทั้งยังป้องกันการเกิดข้อผิดพลาดได้ดี สำหรับเอกสารที่ต้องเตรียม ก่อนดำเนินการยื่นภาษีออนไลน์ มีดังนี้
- หนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย: หรือใบ 50 ทวิ เป็นเอกสารแสดงรายได้รวมทั้งปี หลังจากที่หักค่าชำระกองทุน หรือเงินทุนสำรองต่าง ๆ แล้วเรียบร้อย ซึ่ง HR จะทำการจัดทำใบ 50 ทวิให้กับพนักงานแต่ละคน เพื่อนำไปยื่นภาษีต่อไป
- รายการลดหย่อนภาษี: เช่น ค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าเลี้ยงดูบิดามารดา และเงินบริจาคต่าง ๆ เป็นต้น
- เอกสารประกอบการลดหย่อนภาษี: ใช้ประกอบในการกรอกฟอร์มยื่นภาษี โดยผู้ที่ยื่นภาษีจะต้องกรอกข้อมูลให้ถูกต้อง และครบถ้วน เพื่อป้องกันไม่ให้เกิดปัญหาในภายหลัง
อย่างไรก็ตาม หากองค์กรกลัวว่าพนักงานจะสับสน ว่าควรนำเอกสารอะไรบ้างไปยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และอยากลดความผิดพลาด ในการจัดการข้อมูลพนักงาน ขอแนะนำ Cloud-TA โปรแกรมจัดการเวลาทำงาน ที่มีระบบความปลอดภัยแน่นหนา ช่วยให้นายจ้างจัดการเงินเดือน และภาษีของพนักงานได้อย่างถูกต้อง
แชร์ สิทธิลดหย่อนภาษี 2026 ที่ HR ควรแนะนำให้พนักงานทราบ
เมื่อถึงช่วงเวลาแห่งการยื่นภาษี หลายคนคงเริ่มตั้งคำถามกันว่า ในปีนี้มีอะไรที่ลดหย่อนได้บ้าง ซึ่งในแต่ละปีภาครัฐ จะออกนโยบายลดหย่อนภาษี เพื่อให้ผู้มีรายได้เสียภาษีน้อยลง โดยในปี 2569 สิทธิลดหย่อนมีทั้งค่าลดหย่อนส่วนตัว และครอบครัว กลุ่มเงินบริจาค ประกันและการลงทุน กลุ่มอสังหาริมทรัพย์ และมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ โดยแต่ละหมวดมีรายละเอียดที่แตกต่างกัน ดังต่อไปนี้
ค่าลดหย่อนส่วนตัว และครอบครัว
สำหรับค่าลดหย่อนภาษี ประจำปี 2569 ในหมวดค่าลดหย่อนส่วนตัว และครอบครัว ประกอบไปด้วยหลากหลายส่วน ไม่ว่าจะเป็น
- ลดหย่อนภาษีส่วนตัว: ผู้มีเงินได้ทุกคน สามารถใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวได้ 60,000 บาท โดยไม่ต้องมีเงื่อนไข หรือเอกสารประกอบเพิ่มเติม
- ลดหย่อนค่าคู่สมรส: ในกรณีที่คู่สมรส (ที่มีการจดทะเบียนสมรสอย่างถูกต้องตามกฎหมาย) ไม่มีรายได้ สามารถหักลดหย่อนได้ 60,000 บาท โดยต้องยื่นภาษีแบบร่วมกับคู่สมรส
- ลดหย่อนบุตร: สำหรับผู้ที่มีบุตรแท้ หรือบุตรบุญธรรม ผู้ยื่นภาษีสามารถลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท โดยบุตรจะต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี
- ลดหย่อนบิดามารดา: บิดามารดาที่อายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท
- ลดหย่อนผู้พิการ หรือทุพพลภาพ: หากผู้เสียภาษีต้องดูแลผู้พิการ ก็สามารถลดหย่อนได้ 60,000 บาท/คน โดยผู้พิการต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
- ค่าฝากครรภ์ และค่าคลอดบุตร: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 60,000 บาท ต่อการคลอด 1 ครั้ง
กลุ่มเงินบริจาค
ในกรณีที่ผู้มีรายได้ มีการบริจาคเงินให้กับภาครัฐ การกุศลต่าง ๆ หรือบริจาคเงินให้กับพรรคการเมือง ก็สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ ตามเกณฑ์ที่กำหนด ดังนี้
- การบริจาคทั่วไป: ลดหย่อนได้ตามจริงไม่เกิน 10% ของเงินได้ หลังหักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อน
- การบริการเพื่อการศึกษา สาธารณกุศล และภาครัฐ: ลดหย่อนได้ 2 เท่าของจำนวนเงินบริจาค แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ
- การบริจาคให้พรรคการเมือง: ลดหย่อนได้ตามเกณฑ์ สูงสุด 10,000 บาทต่อปี
กลุ่มประกัน และการลงทุน
สำหรับสิทธิลดหย่อนภาษีในกลุ่มประกัน และการลงทุน ผู้มีเงินได้จะต้องซื้อผลิตภัณฑ์ทางการเงิน หรือสมทบทุนในกองทุนที่รัฐกำหนด โดยมีรายละเอียด ดังต่อไปนี้
- เบี้ยประกันชีวิต: สิทธิลดหย่อนตามกรมธรรม์ ไม่เกิน 100,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพของตัวเอง: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 25,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 15,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF): ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) กบข. และกองทุนครูเอกชน: ลดหย่อนได้ตามจริง โดยมีวงเงินสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.): ลดหย่อนได้สูงสุด 30,000 บาท ตามจำนวนเงินที่ออมจริง
- กองทุน Thai ESG: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ และไม่เกิน 300,000 บาท (สำหรับปี 2567-2569) ไม่นับรวมเพดาน 500,000 บาท
- กองทุน Thai ESGX (เฉพาะช่วง พ.ค.-มิ.ย. 2568): เป็นกองทุนรวมหุ้นระยะยาวสับเปลี่ยนจาก LTF มาเป็น Thai ESGX เพื่อรับสิทธิลดหย่อนภาษี โดยลดหย่อนภาษีสูงสุด 300,000 บาท และไม่เกิน 30% ของเงินได้
- การลดหย่อนกระตุ้นเศรษฐกิจของภาครัฐ
- ค่าซื้อ และติดตั้งกล้องวงจรปิด CCTV: (เฉพาะเขตพัฒนาพิเศษเฉพาะกิจ) ลดหย่อนตามที่จ่ายจริง
- ลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม: รวมกันไม่เกินกรณีละ 100,000 บาท
- ค่าก่อสร้างบ้านใหม่: ลดหย่อนได้ 100,000 บาท
- ค่าท่องเที่ยวภายในประเทศ: ลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 30,000 บาท
- ค่าซื้อสินค้าหรือบริการ Easy E-Receipt 2.0: (ในช่วงวันที่ 16 มกราคม 2568 – 31 ธันวาคม 2568) ลดหย่อนได้ตามจริงไม่เกิน 50,000 บาท
- ค่าซื้องานศิลปะ: ตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท
อย่างไรก็ตาม สำหรับรายการลดหย่อนค่าซื้อสินค้าหรือบริการ Easy E-Receipt 2.0 ประจำปี 2026 ในปัจจุบันยังไม่มีการออกมาตรการ การกระตุ้นการใช้จ่าย เพื่อลดหย่อนภาษี เหมือนกับที่เคยดำเนินการเป็นประจำ ในช่วงทุกต้นปีที่ผ่านมา เนื่องจาก สถานการณ์ทางการเมืองในปัจจุบัน ที่อยู่ในช่วงของรัฐบาลรักษาการณ์
ซึ่งตามข้อกฎหมายของรัฐธรรมนูญ ได้มีการระบุขอบเขตอำนาจหน้าที่ไว้อย่างชัดเจนว่า รัฐบาลรักษาการไม่สามารถอนุมัติโครงการ หรือมาตรการใด ๆ ที่มีผลผูกพันไปถึงรัฐบาลชุดหน้า หรือเป็นโครงการที่ส่งผลกระทบ ต่อการจัดเก็บรายได้ภาษีของรัฐ
กลุ่มอสังหาริมทรัพย์
อีกหนึ่งกลุ่มที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ นั่นก็คือกลุ่มอสังหาริมทรัพย์ โดยผู้ที่มีภาระผ่อนบ้าน หรือคอนโดมิเนียม สามารถนำดอกเบี้ยจากการกู้บ้าน ไปลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท แต่หากกู้ซื้อหลายโครงการ สามารถรวมยอดดอกเบี้ยทั้งหมด มาลดหย่อนได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
เจาะลึก วิธีการยื่นภาษีออนไลน์ ทุกขั้นตอนแบบละเอียด
หลังจากที่เตรียมเอกสารในการยื่นภาษีครบเรียบร้อยแล้ว ก็ถึงเวลาที่มนุษย์เงินเดือนวัย First Jobber ทุกคน ควรมาทำความเข้าใจกันว่า วิธีการยื่นภาษีในปี 2026 มีอะไรบ้าง เพื่อป้องกันปัญหาการยื่นผิด จะมีอะไรบ้าง เรามาดูกัน
- เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร จากนั้นคลิกไปที่ทำว่า “ยื่นแบบออนไลน์”
- กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร รหัสผ่าน และคลิก “เข้าสู่ระบบ” ทั้งนี้ หากยื่นภาษีครั้งแรกให้คลิกไปที่เมนู “สมัครสมาชิก” แล้วกรอกข้อมูล พร้อมกับสร้างรหัสผ่านให้เรียบร้อย
- เลือกขอรหัส OTP เพื่อยืนยันตัวตน
- เลือกยื่นแบบ ภ.ง.ด 90/91 และกดส่งแบบฟอร์ม
- เลือก “กรอกข้อมูลด้วยตัวเอง”
- กรอกข้อมูลผู้เสียภาษีให้ครบถ้วน โดยรายละเอียดที่ต้องกรอก มีดังนี้
- เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร
- ชื่อ-นามสกุล ของผู้เสียภาษี
- วัน เดือน ปีเกิด
- สถานที่ติดต่อ
- ร้านค้า/กิจการส่วนตัว (ถ้ามี)
- สถานะ
- กรอกข้อมูลรายได้ โดยรายละเอียดที่ต้องกรอก มีดังนี้
- รายได้จากเงินเดือน
- รายได้จากฟรีแลนซ์ หรือรับจ้างทั่วไป
- รายได้จากทรัพย์สิน การทำธุรกิจ และอาชีพอิสระ
- รายได้จากการลงทุน
- รายได้จากมรดก หรือได้รับมา
- กรอกค่าลดหย่อนภาษี โดยรายละเอียดที่ต้องกรอก มีดังนี้
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว และครอบครัว
- ลดหย่อนบุตร
- อุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา ที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป
- เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา
- อุปการะเลี้ยงดูคนพิการ หรือคนทุพพลภาพ
- ค่าลดหย่อน/ยกเว้น ด้านการออม และการลงทุน
- ค่าลดหย่อน/ยกเว้น จากสินทรัพย์ และมาตรการนโยบายภาครัฐ
- เงินบริจาค
- ตรวจสอบข้อมูลให้เรียบร้อย หากข้อมูลถูกต้อง ให้กดถัดไป ทั้งนี้ หากพบว่ามีข้อมูลไม่ถูกต้อง ก็สามารถกดกลับไปแก้ไขได้ทันที
- เมื่อตรวจสอบข้อมูลครบถ้วนแล้ว ให้กด “ยืนยันการยื่นแบบ” เพื่อยื่นข้อมูลให้เจ้าหน้าที่ได้ตรวจสอบต่อไป
ก็จบกันไปแล้วกับ รายละเอียดการยื่นภาษีออนไลน์ ประจำปี 2026 ที่ First Jobber ทุกคนควรรู้ โดยจะเห็นได้ว่า การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นหน้าที่ของผู้มีรายได้ทุกคน แม้จะมีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ แต่ก็ควรยื่นภาษีเป็นประจำทุกปี โดยสามารถทำได้ง่าย ๆ ผ่านช่องทางออนไลน์ในระบบ E-Filling ซึ่งผู้ที่ต้องเสียภาษี ควรจ่ายให้เรียบร้อย เพื่อที่จะได้ไม่ต้องตามมาชำระในภายหลัง และต้องจ่ายดอกเบี้ยเพิ่ม
ทั้งนี้ สำหรับองค์กรที่ต้องการแนบเอกสารใบทวิ 50 หรือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ให้กับพนักงานได้อย่างสะดวก และอัปเกรดระบบเข้า-ออกบริษัท ให้ทันสมัยยิ่งขึ้น อย่าลืมนึกถึง Cloud-TA ระบบบันทึกเวลาที่มีการคำนวณยอดสุทธิของพนักงาน แต่ละคนโดยอัตโนมัติ ทำให้ลดความผิดพลาด และประหยัดเวลาในการทำงานของ HR ได้เป็นอย่างดี หากสนใจทดลองใช้งาน หรือขอคำแนะนำเพิ่มเติม สามารถติดต่อได้ที่
Website: https://cloud-ta.com/
Email: cloud-ta@innova.co.th
Tel: 091-717-5499, 092-273-1760 (Sale)
Line: @Cloud-TA
